Pengaruh ROA, FDR, dan NPF Terhadap Tingkat Financial Distress pada Bank BTPN Syariah Periode 2015–2024
Keywords:
Financial Distress, Financing to Deposit Ratio, Non-Performing FinancingAbstract
Penelitian ini menganalisis pengaruh Return on Assets (ROA), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Non-Performing Financing (NPF) terhadap Financial Distress pada PT Bank BTPN Syariah Tbk. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan data sekunder berupa laporan keuangan triwulanan periode 2015–2024 sehingga diperoleh 40 observasi. Financial Distress diukur menggunakan Altman Z-Score Modifikasi dan diklasifikasikan menjadi variabel biner, sedangkan analisis dilakukan menggunakan regresi logistik biner dengan EViews 13. Hasil penelitian menunjukkan bahwa ROA berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Financial Distress dengan koefisien sebesar -0,797003 dan probabilitas 0,0194. Sementara itu, FDR dan NPF tidak berpengaruh signifikan secara parsial, dengan probabilitas masing-masing sebesar 0,2073 dan 0,0873. Secara simultan, ROA, FDR, dan NPF berpengaruh signifikan terhadap Financial Distress, ditunjukkan oleh probabilitas Likelihood Ratio sebesar 0,000001. Model memiliki nilai McFadden R-squared sebesar 0,664953 dan tingkat akurasi klasifikasi sebesar 92,50%. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa ROA berpengaruh signifikan secara parsial terhadap Financial Distress, sedangkan secara simultan profitabilitas, likuiditas, dan kualitas pembiayaan memiliki keterkaitan dengan kondisi Financial Distress Bank BTPN Syariah.
References
Alipudin, A., Marota, R., & Maiyarash, A. (2019). Pengaruh debt to assets ratio (DAR), current ratio (CR) dan corporate governance dalam memprediksi financial distress pada perusahaan BUMN sektor non keuangan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. JIAFE (Jurnal Ilmiah Akuntansi Fakultas Ekonomi), 4(2), 249–266. https://doi.org/10.34204/jiafe.v4i2.1202
Altman, E. I. (1968). Financial ratios, discriminant analysis and the prediction of corporate bankruptcy. The Journal of Finance, 23(4), 589–609. https://doi.org/10.1111/j.1540-6261.1968.tb00843.x
Astuti, R. P. (2022). Pengaruh CAR, FDR, NPF, dan BOPO terhadap profitabilitas perbankan syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(3), 3213–3223. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i3.6100
Connelly, B. L., Certo, S. T., Ireland, R. D., & Reutzel, C. R. (2011). Signaling theory: A review and assessment. Journal of Management, 37(1), 39–67. https://doi.org/10.1177/0149206310388419
Dahruji, D., & Muslich, A. A. (2022). Pengaruh profitabilitas terhadap financial distress pada bank umum syariah periode 2018–2020. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan, 9(3), 388–400. https://doi.org/10.20473/vol9iss20223pp388-400
Ghozali, I. (2021). Pengenalan program SPSS: Aplikasi statistik deskriptif dan crosstabs. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Haikal, M., & Efendi, S. (2024). Prinsip-prinsip hukum ekonomi syariah dalam undang-undang perbankan syariah. MAQASIDI: Jurnal Syariah dan Hukum, 4(1), 26–39. https://doi.org/10.47498/maqasidi.v4i1.2988
Hariono, A. F., & Azizuddin, I. (2022). Analisis kinerja keuangan terhadap financial distress pada bank umum syariah di Indonesia periode 2016–2020. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan, 9(2), 273–285. https://doi.org/10.20473/vol9iss20222pp273-285
Hosmer, D. W., & Lemeshow, S. (2000). Applied logistic regression (2nd ed.). New York, NY: John Wiley & Sons. https://doi.org/10.1002/0471722146
Kasmir. (2019). Analisis laporan keuangan (Ed. revisi). Depok: Rajawali Pers.
McFadden, D. (1974). Conditional logit analysis of qualitative choice behavior. Dalam P. Zarembka (Ed.), Frontiers in econometrics (hlm. 105–142). New York, NY: Academic Press.
Muannasa, A., Muntazeri, E. N., & Rahmawati, L. (2023). The influence of NPF, ROA, CAR and FDR on the financial distress of sharia bank in the Indonesia period 2017–2022. Jurnal BAABU AL-ILMI: Ekonomi dan Perbankan Syariah, 8(1), 33–…. https://doi.org/10.29300/ba.v8i1.11059
Otoritas Jasa Keuangan. (2023). Statistik perbankan syariah – Desember 2023. Diakses dari https://ojk.go.id/id/kanal/syariah/data-dan-statistik/statistik-perbankan-syariah/
Prawatiningsih, D. (2023). Effect of financing to deposit ratio (FDR), operating costs operating income (BOPO) on financial distress in Islamic commercial banks in Indonesia. JAP: Jurnal Akuntansi dan Pajak, 2(nomor), 1–7.
Rizqi, A. F., & Sunarsih, S. (2022). Faktor-faktor yang mempengaruhi financial distress bank syariah yang terdaftar di OJK tahun 2016–2020. Serambi: Jurnal Ekonomi Manajemen dan Bisnis Islam, 4(3), 223–238. https://doi.org/10.36407/serambi.v4i3.738
Spence, M. (1973). Job market signaling. The Quarterly Journal of Economics, 87(3), 355–374. https://doi.org/10.2307/1882010
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Mohammad Ja'far As-Shodiq, Fiqih Afriadi
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
