PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) DAN NON PERFORMING LOAN (NPL) TERHADAP RETURN ON ASSETS (ROA) PADA PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK PERIODE TAHUN 2015-2024

Khansa Hafizhah Fajriani; Janudin  Janudin

Authors

Khansa Hafizhah Fajriani Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Pamulang
Janudin Janudin Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Pamulang

Keywords:

Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, Return on Assets

Abstract

Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return on Assets (ROA) pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Periode Tahun 2015-2024. Baik secara parsial maupun secara simultan. Metode yang digunakan adalah Metode Kuantitatif.. Hasil penelitian Uji T Loan to Deposit Ratio (LDR) tidak berpengaruh signifikan terhadap Return on Assets (ROA) dengan nilai signifikansi 0,335 > 0,05 dan nilai ????ℎ???????????????????? 1,036 < ???????????????????????? 2,306. Non Performing Loan (NPL) secara parsial berpengaruh negatif terhadap Return on Assets (ROA) dengan nilai signifikansi 0,008 < 0,05 dan nilai ????ℎ???????????????????? |-3,710| < ???????????????????????? 2,306. Uji F Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) secara simultan berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return on Assets (ROA) dengan nilai signifikansi 0,003 < 0,05 dan nilai ????ℎ???????????????????? 14,427 > ???????????????????????? 4,74. Hasil uji Koefisien Determinasi menunjukkan Adjusted RSquare sebesar 0,749 atau 74,9% yang berarti secara simultan pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return on Assets (ROA) memiliki kontribusi sebesar 74,9% sedangkan 25,1% dipengaruhi oleh variabel lain diluar dari model penelitian ini

References

Abdurrohman, A., Fitrianingsih, D., Salam, A. F., & Putri, Y. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Loan To Deposit Ratio (Ldr) Dan Non Performing Loan (Npl) Terhadap Return on Asset (Roa) Pada Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Revenue: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 1(1), 125-132.

Arista, R., Istan, M., & Mandiri, C. P. (2023). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio, BOPO Terhadap Return On Assets Pada Bank BCA Syariah.

Astuti, R. (2022). Manajemen Keuangan Perusahaan. Bandung: Widina Bhakti Persada Bandung.

Azzahra, N., & Fadli, A. A. Y. (2024). Pengaruh Rasio Non Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return on Asset (ROA) pada PT Bank Negara Indonesia Tbk Periode 2014-2023. Journal of Management Accounting, Tax and Production, 2(2), 1025-1039.

Cahyani, s. D. (2023). PENGARUH PROFITABILITAS DAN UKURAN PERUSAHAAN TERHADAP AUDIT DELAY PADA PERUSAHAAN MANUFAKTUR SUB SEKTOR MAKANAN DAN MINUMAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2019-2021 (doctoral dissertation, stie malangkucecwara).

Fadli, A. A. Y. (2023). PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) DAN BIAYA OPERASIONAL (BOPO) TERHADAP RETURN OF ASSETS (ROA) PADA PT. BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PERIODE 2011-2021. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Merdeka EMBA, 2(1), 323-336.

Fahmi, I. (2015). Manajemen Keuangan Perusahaan dan Pasar Modal. Bandung: Alfabeta.

Ghozali, Imam (2016). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 26. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2021.

Ghozali, Imam (2017). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 26. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2021

Ghozali, Imam (2018). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 26. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2021.

Ghozali, Imam (2021). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 26. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2021.

Gulati, R., Mayo, A. J., & Nohria, N. (2017). Management : an integrated approach. Cengage Learning 2nd ed., student ed.

Handayani, R. (2020). Metodologi penelitian sosial. Yogyakarta: Trussmedia Grafika.

Hasibuan, M. S. P. (2017). Manajemen: Dasar, Pengertian, dan Masalah. Jakarta: Bumi Aksara.

Hasibuan, M.S.P (2017). Manajeman Sumber Daya Manusia. Jakarta: PT Bumi Aksara.

Herdhayinta, H., & Supriyono, R. A. (2019). Determinants of Bank Profitability: the Case of the Regional Development Bank (Bpd Bank) in Indonesia. Journal of Indonesian Economy and Business, 34(1), 1.

Hikmawati, S. (2023). ANALISIS PENGARUH MANAJEMEN RISIKO TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN DENGAN SELF ASSESSMENT GOOD CORPORATE GOVERNANCE SEBAGAI VARIABEL MODERASI.

Janudin. (2024). Manajemen Keuangan. Bandung: Widina Media Utama.

Kasmad, S. E., & Kasmad, M. M., Dr. (2018). Perubahan Return on Asset (ROA) yang diakibatkan adanya perubahan pada Non Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) pada PT. Bank Negara Indonesia Persero. KREATIF: Jurnal Ilmiah Prodi Manajemen Universitas Pamulang, 6(1), 59–72.

Kasmir. (2016). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.

Kasmir. (2018). Analisis Laporan Keuangan. Depok: Raja Grafindo Persada.

Kurniasari, R. (2017). Analisis Biaya Operasional Dan Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Return On Assets (ROA). Jurnal Perspektif, 15(1), 71-78.

Kusmayadi, D. (2018). Analysis of effect of capital adequacy ratio, loan to deposit ratio, non-performing loan, BOPO, and size on return on assets in rural banks at Indonesia. Saudi Journal of Business and Management Studies. Scholars Middle East Publishers.

Marbun, P., & Wijaya, M. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Biaya Operasional Pendapatan Operasional dan Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Pada Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bei Tahun 2017-2022.

Maryadi, A. R., & Susilowati, P. I. M. (2020). Pengaruh Return On Equity (Roe), Loan To Deposit Ratio (Ldr), Non Performing Loan (Npl) Dan Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (Bopo) Terhadap Nilai Perusahaan Pada Subsektor Perbankan Yang Terdaftar Di Bei Pada Tahun 2015-2017. Jurnal Sains Manajemen dan Kewirusahaan, 4(1), 69-80.

Maulita, A., & Kamal, M. (2016). Pengaruh Struktur Modal terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan: Studi Kasus pada Sektor Manufaktur. Jurnal Riset Keuangan, 10(3), 45-69.

Munawir, S. (2019). Analisis laporan keuangan (Edisi ke-4). Yogyakarta: Liberty.

Musthafa, M. (2017). Manajemen Keuangan. Yogyakarta: CV. Andi Offset

Naharina, N., & Muizzudin, A. (2016). Analisis Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Pembangunan Daerah (Studi Kasus Bpd Jawa Timur Periode 2006-2016). Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Brawijaya, 1–15.

Nengsih, S. S., Rahmi, P. P., Surjaatmadja, S., Sudaryo, Y., & Febriyanti, D. (2024). Pengaruh Net Interest Margin (Nim), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), Terhadap Return on Assets (ROA) Pada PT Bank Maybank Indonesia TBK Periode Tahun 2010-2023. Syntax Idea, 6(8), 3571-3582.

Pasaribu, M. O. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Non Performing Loan (Npl), Loan To Deposit Ratio (Ldr) Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (Bopo) Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2016-2020.

Priatna, H. (2017). Non Performing Loan (Npl) Sebagai Resiko Bank Atas Pemberian Kredit. AKURAT| Jurnal Ilmiah Akuntansi FE UNIBBA, 8(1), 22-33.

Ramadanti, F., & Setyowati, E. (2022). Pengaruh NPL, LDR, BOPO dan Nim Terhadap Roa Pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Tahun 2013-2021. EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 10(2), 695-706.

Rismanty, V. A., & Suraya, A. (2023). Pengaruh capital adequacy ratio (CAR) dan loan to deposit ratio (LDR) terhadap return on assets (ROA) pada PT Bank Mandiri. Scientific Journal Of Reflection: Economic, Accounting, Management and Business, 6(2), 349-358.

Sa’adah, L., & Wahyuni, S. (2023). Pengaruh Car, Npl, Bopo, Dan Ldr Terhadap Return On Asset (Roa) Pada Perusahaan Sub-Sektor Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Bei). Populer: Jurnal Penelitian Mahasiswa, 2(3), 52-63.

Sari, R. F. (2018). Faktor faktor yang mempengaruhi penyaluran kredit Pada bank yang terdaftar di Bursa efek indonesia (Doctoral dissertation, STIE PERBANAS SURABAYA).

Sarinah, & Mardalena. (2017). Pengantar Manajemen. Yogyakarta: Penerbit Deepublish

Setyawan, I. D. A. (2021). Hipotesis dan variabel penelitian. Tahta Media Group.

Siamat, D. (2019). Manajemen Lembaga Keuangan. Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Simamora, J. D., & Nurmasari, I. (2024). PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PADA PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK TAHUN 2013–2023. Jurnal Intelek Insan Cendikia, 1(9), 5673-5683.

Subono, W., & Adlina, R. P. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) Terhadap Return On Asset (ROA) pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. Ilmu Ekonomi Manajemen dan Akuntansi, 1(2), 94-104.

Sudarmawanti, E., & Pramono, J. (2017). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR terhadap ROA (Studi Kasus pada Bank Perkreditan Rakyat di Salatiga yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2011-2015). Among Makarti, 10(1), 1–18.

Sugiyono (2016). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung : Alfabeta.

Sugiyono (2018). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung : Alfabeta.

Sugiyono (2019). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung : Alfabeta.

Sugiyono (2021). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung : Alfabeta.

Sujarweni. (2018). Metodologi Penelitian Bisnis dan Ekonomi Pendekatan Kuantitatif. Yogyakarta: Pustaka Baru Press

Supiyanto, Y., Martadinata, I. P. H., Adipta, M., Rozali, H. M., Idris, A., Nurfauzi, Y., Fahmi, M., Sundari, Adria, Mamuki, E., & Supriadi. (2023). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan. Mataram: Sanabil.

Suprihanto, J. (2018). Manajemen. UGM press.

Sutrisno. (2009). Manajemen Keuangan teori, Konsep dan aplikasi. Edisi Pertama. Cetakan ketujuh. Yogyakarta: Ekonisia.

Sutrisno. (2017). ManajemenKeuangan: Teori Konsep dan Aplikasi. Yogyakarta: Ekonosia.

Syahputra, R. (2018). Analisis tingkat kesehatan bank dengan metode CAMEL pada PT. Bank Artos Indonesia Tbk, Periode 2014-2017. Jurnal Akuntansi Dan Bisnis: Jurnal Program Studi Akuntansi, 4(1).

Wahyuningtyas, P. D. (2018). Pengaruh dana pihak ketiga (dpk) dan loan to deposit ratio (ldr) terhadap penyaluran kredit dengan non performing Loan (npl) sebagai variabel intervening pada bank umum Konvensional go public (Doctoral dissertation, STIE PERBANAS SURABAYA).

Widodo. (2018). Metodologi Penelitian. Yogyakarta: Pustaka Belajar.

Wijaya, R. (2019). Analisis perkembangan return on assets (ROA) dan return on equity (ROE) untuk mengukur kinerja keuangan. Jurnal Ilmu Manajemen, 9(1), 40-51.

Wiratna Sujarweni, V. (2020). Analisis Data Penelitian Menggunakan SPSS 26. Yogyakarta: Pustaka Baru Press

https://www.bankmandiri.co.id/en/web/ir/annual-reports Diakses bulan Juni 2025

https://www.bankmandiri.co.id/en/web/guest/organizational-structure Diakses bulan Agustus 2025

https://peraturan.bpk.go.id/ Diakses bulan Juni 2025

https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/peraturan-bank

https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/peraturan-bank indonesia/Documents/8.pdf Diakses bulan Agustus 2025